Kfz-Steuer Elektroauto 2026: 10 Jahre steuerfrei
Für ein reines Elektroauto zahlst du zehn Jahre lang ab Erstzulassung keine Kfz-Steuer. Bedingung ist eine Erstzulassung bis spätestens 31.12.2030. Spätestens am 31.12.2035 endet die Befreiung aber in jedem Fall, auch wenn die zehn Jahre rechnerisch länger liefen.
Stand: · CheckAlle Redaktion
Das Wichtigste in Kürze
- Reine Elektroautos bekommen zehn Jahre Kfz-Steuerbefreiung. Die Erstzulassung muss bis zum 31.12.2030 erfolgen.
- Harte Obergrenze: 31.12.2035. Ein 2028 zugelassenes Auto kommt damit auf rund sieben Jahre statt zehn.
- Plug-in-Hybride sind nicht befreit. Sie zahlen ab dem ersten Tag die normale Kfz-Steuer.
- Du musst nichts beantragen. Der Zoll gewährt Befreiung und spätere Ermäßigung vollautomatisch.
- Abmelden oder Saisonkennzeichen verlängern die zehn Jahre nicht. Sie laufen kalendarisch weiter.
- Nach Ablauf zahlst du den halbierten Gewichtstarif, bei typischen Elektroautos rund 50 bis 86 € im Jahr.
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Wer profitiert, wer nicht
Die Steuerbefreiung nach §3d Kraftfahrzeugsteuergesetz gilt ausschließlich für reine Batteriefahrzeuge (BEV). Der Gesetzestext ist eindeutig:
§3d Abs. 1 KraftStG: "Die Steuerbefreiung wird bei erstmaliger Zulassung des Elektrofahrzeugs in der Zeit vom 18. Mai 2011 bis 31. Dezember 2030 für zehn Jahre ab dem Tag der erstmaligen Zulassung gewährt, längstens jedoch bis zum 31. Dezember 2035."
Reine Elektroautos (BEV)
Tesla Model 3/Y, VW ID.3/ID.4/ID.7, BMW i4, Hyundai Kona Electric, Renault Megane E-Tech. Antrieb läuft komplett über Batterie, kein Verbrennungsmotor. Volle 10-Jahres-Befreiung.
Plug-in-Hybride (PHEV)
BMW 330e, Mercedes A 250e, VW Passat GTE. Verbrenner + Elektromotor, fällt nicht unter §3d. PHEV-Halter zahlen ab Tag 1 reguläre Kfz-Steuer nach Hubraum und CO₂.
Die Zwei-Daten-Regel: 2030 und 2035
31.12.2030
Bis zu diesem Tag muss das Auto erstmals in Deutschland zugelassen sein, um die Befreiung zu bekommen.
31.12.2035
Absolute Endgrenze. Egal wann die 10 Jahre theoretisch ablaufen, die Befreiung endet an diesem Tag.
Die geltenden Fristen stammen aus dem Achten Gesetz zur Änderung des Kraftfahrzeugsteuergesetzes. Das Bundeskabinett brachte den Entwurf am 15. Oktober 2025 auf den Weg, beschlossen hat ihn der Bundestag am 4. Dezember 2025 (Drucksachen 21/2672 und 21/2966), der Bundesrat stimmte am 19. Dezember 2025 zu. Vorher lief die Zulassungsfrist schon am 31.12.2025 aus, sie wurde also um fünf Jahre nach hinten geschoben.
Was das für dein Zulassungsjahr heißt
- Erstzulassung 2024: Befreiung bis 2034. Volle zehn Jahre, weil 2034 unter der Kappungsgrenze liegt.
- Erstzulassung Januar 2026: Ebenfalls volle zehn Jahre, sie enden am 31.12.2035 punktgenau.
- Erstzulassung Juli 2026: Rechnerisch bis Mitte 2036, gekappt bei 2035. Bleiben etwa neuneinhalb Jahre.
- Erstzulassung 2029: Rechnerisch bis 2039, gekappt bei 2035. Bleiben rund sechs Jahre.
- Erstzulassung Januar 2031: Keine Befreiung mehr, die Frist ist abgelaufen.
Kfz-Steuer Elektroauto gegen Diesel: der Unterschied in Zahlen
Ein Elektroauto zahlt während der Befreiung null. Ein vergleichbarer Diesel zahlt jedes Jahr dreistellig, weil bei ihm Hubraum und CO2 in die Rechnung eingehen. Die folgenden Beträge sind nach §9 Abs. 1 Nr. 2 Buchstabe c KraftStG gerechnet, also 9,50 € je angefangene 100 ccm plus den gestaffelten CO2-Aufschlag oberhalb von 95 g/km.
Wichtig für die Einordnung: diese Staffel gilt für Fahrzeuge mit Erstzulassung ab dem 1. Januar 2021. Ältere Diesel werden nach Buchstabe b berechnet und kommen auf leicht andere Beträge. Für dein konkretes Fahrzeug rechnet der Kfz-Steuer-Rechner des Bundesfinanzministeriums.
| Fahrzeug | Hubraum | CO₂ | Steuer/Jahr |
|---|---|---|---|
| Reines Elektroauto, jedes Modell | kein Hubraum | 0 g/km | 0 € Steuerfrei |
| Diesel, 1.968 ccm | 1.968 ccm | 149 g/km | 309,00 € |
| Diesel, 1.995 ccm | 1.995 ccm | 132 g/km | 267,40 € |
| Diesel, 2.925 ccm | 2.925 ccm | 165 g/km | 448,00 € |
Nach Ablauf: so viel Kfz-Steuer zahlt ein Elektroauto
Wenn die Befreiung endet, nach zehn Jahren oder spätestens am 31.12.2035, wirst du nicht wie ein Verbrenner besteuert. Für Elektroautos zählt allein das zulässige Gesamtgewicht, und davon wird die Hälfte angesetzt.
§9 Abs. 2 KraftStG: "Die Steuer ermäßigt sich um 50 vom Hundert des Betrags, der sich nach Absatz 1 Nr. 3 oder Nr. 4 Buchstabe a ergibt, für Fahrzeuge mit Antrieb ausschließlich durch Elektromotoren, die ganz oder überwiegend aus mechanischen oder elektrochemischen Energiespeichern oder aus emissionsfrei betriebenen Energiewandlern gespeist werden (Elektrofahrzeuge)."Quelle: gesetze-im-internet.de §9 KraftStG
Die Grundbeträge aus §9 Abs. 1 Nr. 3 liegen bei 11,25 € je angefangene 200 kg bis 2.000 kg, darüber bei 12,02 € bis 3.000 kg. Halbiert ergibt das die Beträge in der rechten Spalte. Such dir einfach die Zeile, die zum zulässigen Gesamtgewicht in deiner Zulassungsbescheinigung passt.
| Zul. Gesamtgewicht | Grundbetrag | Elektroauto (halbiert) | Wert der Befreiung, 10 Jahre |
|---|---|---|---|
| 1.600 kg | 90,00 € | 45,00 € | 450 € |
| 1.800 kg | 101,25 € | 50,63 € | 506 € |
| 2.000 kg | 112,50 € | 56,25 € | 563 € |
| 2.200 kg | 124,52 € | 62,26 € | 623 € |
| 2.400 kg | 136,54 € | 68,27 € | 683 € |
| 2.600 kg | 148,56 € | 74,28 € | 743 € |
| 2.800 kg | 160,58 € | 80,29 € | 803 € |
| 3.000 kg | 172,60 € | 86,30 € | 863 € |
Damit liegt der tatsächliche Wert der Steuerbefreiung für die meisten Elektroautos bei rund 500 bis 860 € über die vollen zehn Jahre. Der ADAC rechnet für einen BMW i3 mit rund 50 € im Jahr und landet damit auf derselben Zeile wie unsere 1.800-kg-Angabe.
Muss ich die Befreiung beantragen?
Nein, und das ist der Punkt, an dem die meisten Ratgeber schweigen. Zuständig ist der Zoll, nicht das Finanzamt, und er erledigt das ohne dein Zutun.
"Sowohl die Steuerbefreiung als auch die sich daran anschließende Steuerermäßigung werden vollautomatisiert gewährt. Sie müssen hierfür keinen Antrag stellen."Quelle: Zoll, Steuervergünstigungen für reine Elektrofahrzeuge
Mit der Zulassung liegen dem Zoll alle nötigen Daten vor. Du bekommst den Steuerbescheid, in dem die Befreiung bereits berücksichtigt ist. Kommt trotzdem eine Forderung, lohnt der Blick in die Zulassungsbescheinigung Teil I: dort steht, ob das Fahrzeug als reines Elektrofahrzeug geführt wird.
Abmelden oder Saisonkennzeichen: die Uhr läuft weiter
Wer sein Auto über den Winter abmeldet oder ein Saisonkennzeichen fährt, nimmt oft an, die zehn Jahre würden entsprechend länger laufen. Tun sie nicht. Das Gesetz ist an dieser Stelle knapp und eindeutig:
§3d Abs. 3 KraftStG: "Die Zeiten der Außerbetriebsetzung eines Fahrzeugs und die Zeiten außerhalb des auf einem Saisonkennzeichen angegebenen Betriebszeitraums haben keine Auswirkungen auf die Steuerbefreiung."Quelle: gesetze-im-internet.de §3d KraftStG
Praktisch heißt das: die Befreiung wird kalendarisch abgezählt, ab dem Tag der Erstzulassung. Ein Auto, das vier Monate im Jahr stillsteht, verliert dadurch nichts, gewinnt aber auch nichts. Wie ein Saisonkennzeichen ansonsten auf Steuer und Versicherung wirkt, steht auf unserer eigenen Seite dazu.
Umgebauter Verbrenner: auch der kann steuerfrei werden
Ein Detail, das in fast keinem Ratgeber auftaucht: §3d Abs. 4 KraftStG erfasst auch Fahrzeuge, die ursprünglich einen Benzin- oder Dieselmotor hatten und nachträglich auf Elektroantrieb umgerüstet wurden. Zwei Bedingungen müssen erfüllt sein.
- Der Umbau ist zwischen dem 18. Mai 2016 und dem 31. Dezember 2030 erfolgt.
- Für die verwendeten Fahrzeugteile liegt eine Allgemeine Betriebserlaubnis nach §22 in Verbindung mit §20 StVZO vor.
Die Befreiung startet an dem Tag, an dem die Zulassungsbehörde diese Voraussetzungen feststellt, und läuft dann zehn Jahre. Der Zoll stellt ausdrücklich klar, dass das ursprüngliche Erstzulassungsdatum dabei keine Rolle spielt. Für einen 2012 zugelassenen Kleinwagen, der 2027 umgebaut wird, beginnt die Frist also erst 2027, gekappt wie immer am 31.12.2035.
Weitere Steuervorteile für E-Auto-Fahrer
Dienstwagen: 0,25 % statt 1 %
Elektrische Dienstwagen versteuerst du monatlich mit 0,25 % des Bruttolistenpreises. Das Gesetz stellt auf den Zeitpunkt der Anschaffung ab, nicht auf das Nutzungsjahr: wer vor dem 1. Januar 2031 anschafft, behält den Satz auch danach. Die Preisgrenze von 100.000 € gilt nach §52 Abs. 12 EStG für Anschaffungen ab dem 1. Juli 2025. (§6 Abs. 1 Nr. 4 EStG)
THG-Quote verkaufen
Als Halter eines reinen Elektroautos kannst du deine CO₂-Einsparung jährlich verkaufen. Der ADAC berichtet, dass für 2026 bei manchen Anbietern über 300 € geboten werden. Zwei Haken: die Anmeldung beim Umweltbundesamt ist nur bis zum 15. November des jeweiligen Verpflichtungsjahres möglich, und viele Anbieter garantieren die beworbene Summe in ihren AGB nicht. (ADAC zur THG-Quote)
Kostenloses Laden beim Arbeitgeber
Lädst du dein Auto auf dem Firmengelände, bleibt dieser Vorteil nach §3 Nr. 46 EStG steuerfrei, sofern der Arbeitgeber ihn zusätzlich zum Lohn gewährt. Die Regel ist befristet: nach §52 Abs. 4 EStG gilt sie letztmals für Lohnzahlungszeiträume, die vor dem 1. Januar 2031 enden.
Wallbox-Zuschüsse der Länder
Einzelne Bundesländer und Kommunen bezuschussen den Einbau einer Wallbox. Diese Programme starten und enden allerdings kurzfristig und unterscheiden sich stark, deshalb nennen wir hier bewusst keine Beträge. Prüfe vor dem Kauf die Förderdatenbank deines Landes oder deiner Stadt.
Kaufförderung: das zweite Sparpotenzial
Die Steuerbefreiung ist nicht die einzige staatliche Leistung. Der Bund fördert seit dem 19. Mai 2026 auch den Kauf, gestaffelt nach zu versteuerndem Haushaltsjahreseinkommen und nach der Zahl der förderrelevanten Kinder. Beide Größen greifen zusammen, weshalb eine einzelne Zahl hier nur in die Irre führen würde.
Die vollständige Fördertabelle für reine Elektroautos und für Plug-in-Hybride, die Einkommensgrenzen samt Kinderzuschlag und die Antragsschritte über BundID stehen auf unserer eigenen Seite dazu. Wir pflegen die Beträge nur an einer Stelle, damit sie hier nicht veralten.
Zur E-Auto-Förderung 2026: Beträge, Grenzen, AntragWas du wissen solltest, bevor du dort weiterliest: den Antrag stellst du erst nach der Zulassung und spätestens zwölf Monate danach. Für Plug-in-Hybride läuft die Förderung deutlich früher aus als für reine Elektroautos.
Gebrauchtes Elektroauto: die Befreiung wandert mit
§3d Abs. 2 KraftStG regelt das in einem Satz: die Befreiung wird je Fahrzeug einmal gewährt, und soweit sie bei einem Halterwechsel noch nicht abgelaufen ist, bekommt sie der neue Halter. Der Zoll bestätigt das für die Praxis.
Ein Beispiel: Du kaufst im Mai 2026 ein Elektroauto, das im März 2024 erstmals zugelassen wurde. Die Befreiung läuft dann bis März 2034, also noch knapp acht Jahre für dich. Beim Preisvergleich zweier gebrauchter Elektroautos lohnt deshalb ein Blick auf das Erstzulassungsdatum: ein halbes Jahr früher zugelassen bedeutet ein halbes Jahr weniger steuerfrei.
Entscheidend ist immer die ursprüngliche Erstzulassung, nicht dein Kaufdatum. Und auch hier gilt die Kappung: über den 31.12.2035 hinaus läuft nichts.
Häufige Fragen zur Kfz-Steuer beim Elektroauto
Bekomme ich bei Erstzulassung 2026 noch volle 10 Jahre Kfz-Steuerbefreiung?
Das hängt am Tag der Zulassung. Die zehn Jahre laufen ab dem Erstzulassungsdatum, gekappt wird am 31.12.2035. Wer im Januar 2026 zulässt, bekommt die vollen zehn Jahre. Wer im Juli 2026 zulässt, kommt auf etwa neuneinhalb Jahre. Je später im Jahr, desto kleiner das Reststück.
Ist mein Plug-in-Hybrid wirklich von der Steuerbefreiung ausgeschlossen?
Ja. §3d KraftStG gilt nur für reine Batterieautos. Der Zoll formuliert es unmissverständlich: Hybridfahrzeuge mit zusätzlichem Verbrennungsmotor gelten nicht als Elektrofahrzeuge im Sinne des Kraftfahrzeugsteuergesetzes und sind nicht steuerbegünstigt. Auch nicht bei hoher elektrischer Reichweite.
Was passiert bei einem Halterwechsel mit der Befreiung?
Die Restbefreiung geht auf den neuen Halter über. Entscheidend ist das Erstzulassungsdatum, nicht dein Kaufdatum. Ein 2024 zugelassenes Auto bleibt bis 2034 steuerfrei, unabhängig davon, wer es zwischendurch besessen hat.
Muss ich die Kfz-Steuerbefreiung beim Zoll beantragen?
Nein. Der Zoll schreibt dazu: Sowohl die Steuerbefreiung als auch die anschließende Steuerermäßigung werden vollautomatisiert gewährt, ein Antrag ist nicht nötig. Du musst also nichts einreichen und keine Frist im Blick behalten.
Verlängert sich die Befreiung, wenn ich das Auto abmelde oder ein Saisonkennzeichen fahre?
Nein, und das überrascht viele. §3d Abs. 3 KraftStG sagt ausdrücklich, dass Zeiten der Außerbetriebsetzung und Zeiten außerhalb des Saisonzeitraums keine Auswirkung auf die Steuerbefreiung haben. Die zehn Jahre laufen kalendarisch weiter, auch wenn das Auto steht.
Gilt die Befreiung auch für ein nachträglich umgebautes Auto?
Ja, unter zwei Bedingungen. Nach §3d Abs. 4 KraftStG muss der Umbau zwischen dem 18. Mai 2016 und dem 31. Dezember 2030 erfolgt sein, und für die verwendeten Teile muss eine Allgemeine Betriebserlaubnis nach §22 in Verbindung mit §20 StVZO vorliegen. Der Zoll weist darauf hin, dass das ursprüngliche Erstzulassungsdatum dabei keine Rolle spielt. Die Befreiung beginnt an dem Tag, an dem die Zulassungsbehörde die Voraussetzungen feststellt.
Wie hoch ist die Kfz-Steuer für ein Elektroauto nach Ablauf der Befreiung?
Nach §9 Abs. 2 KraftStG zahlst du die Hälfte des gewichtsbezogenen Betrags aus §9 Abs. 1 Nr. 3. Gerechnet wird je angefangene 200 kg zulässiges Gesamtgewicht. Bei 1.800 kg sind das 50,63 € im Jahr, bei 2.400 kg 68,27 €, bei 3.000 kg 86,30 €. Der ADAC kommt für einen BMW i3 auf rund 50 € und liegt damit auf derselben Linie.
Wie viel spart mir die Steuerbefreiung tatsächlich?
Der Wert der Befreiung ist genau die Steuer, die du sonst zahlen müsstest, also der halbierte Gewichtsbetrag. Über zehn Jahre landen typische Elektroautos damit bei rund 500 bis 860 €. Wer stattdessen einen vergleichbaren Diesel fährt, zahlt deutlich mehr, weil dort Hubraum und CO2 in die Rechnung eingehen.
Gibt es weitere Förderungen zusätzlich zur Steuerbefreiung?
Ja. Der Bund fördert den Kauf über die E-Auto-Förderung, die nach zu versteuerndem Haushaltseinkommen und Zahl der förderrelevanten Kinder gestaffelt ist. Die vollständige Tabelle und die Antragsschritte stehen auf unserer Seite zur E-Auto-Prämie. Dazu kommen die jährlich verkaufbare THG-Quote und steuerfreies Laden beim Arbeitgeber.
Ist die 0,25-Prozent-Dienstwagenregel nach 2030 noch gültig?
Hier wird oft falsch zitiert. §6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 3 EStG knüpft an den Zeitpunkt der Anschaffung an, nicht an das Nutzungsjahr. Wer den Wagen vor dem 1. Januar 2031 anschafft, versteuert ihn auch danach weiter mit 0,25 Prozent. Erst für Fahrzeuge, die ab 2031 angeschafft werden, fällt die Regel weg. Voraussetzung bleibt ein Bruttolistenpreis von höchstens 100.000 €, wobei diese Grenze nach §52 Abs. 12 EStG für Anschaffungen ab dem 1. Juli 2025 gilt.
Was bedeutet 'längstens bis 31.12.2035' konkret für mich?
Es ist eine harte Obergrenze. Selbst wenn dein Auto 2030 zugelassen wurde und die zehn Jahre rechnerisch bis 2040 laufen würden, endet die Befreiung an Silvester 2035. Danach greift der halbierte Gewichtstarif.
Rechtlicher Hinweis: Grundlage sind die Gesetzestexte zu §3d und §9 KraftStG sowie §3, §6 und §52 EStG, dazu die Angaben des Zolls zur Kraftfahrzeugsteuer. Alle Beträge in diesem Artikel sind aus diesen Vorschriften gerechnet, nicht geschätzt. Stand: . Für deine persönliche Steuersituation ersetzt der Artikel keine Beratung durch einen Steuerberater.
Kfz-Steuer ist erledigt. Was bleibt, ist die Versicherung.
E-Auto-Tarife liegen 2026 oft günstiger als beim Verbrenner. Diebstahlrisiko und Werkstattfrequenz niedriger.
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